نصائح خصم الضرائب للكتاب
المحتوى
- الخصم من مدفوعات المقاولين ، لحسابهم الخاص ، ورسوم الوكالة
- ما هي نفقات "الوجبات والترفيه"؟
- مصاريف إعلانات المؤلف
عندما يقترب يوم 15 أبريل ، وحان الوقت لتقديم ضرائبك كمؤلف كتاب ، كلما زادت معرفتك بخصوماتك ، كان ذلك أفضل. بالتأكيد ، إن أقلامك وحبر طابعة الكمبيوتر والورق معفاة من الضرائب - ولكن هناك خصومات ضريبية أخرى قد تكون مؤهلاً لتحصيلها. إذا لم تكن قد قدمت من قبل ضرائب بصفتك "مؤلفًا" ولكنك ترغب في ذلك ، فحدد أولاً ما إذا كانت جهودك الكتابية مؤهلة كنشاط تجاري ، بدلاً من هواية.
بالطبع ، تنطبق القواعد العامة الجيدة لحفظ السجلات في مصلحة الضرائب هنا. احفظ الإيصالات ، ولاحظ أسماء الضيوف في وجبات الطعام أو الأحداث ، وتأكد من ذكر الغرض التجاري من النفقات بشكل واضح ، وتأكد من التحقق من الافتراضات مرة أخرى مع إبلاغ مُعد الضرائب المدفوعة. بهذه الطريقة ، إذا قام IRS بتدقيقك ، سيكون لديك ذكريات واضحة وتأكيدًا لخصومات عملك المشروعة.
الخصم من مدفوعات المقاولين ، لحسابهم الخاص ، ورسوم الوكالة
هل دفعت محررًا حرًا لتحرير مخطوطتك؟ هل دفعت لفنان غرافيكي لتصميم غلاف كتابك؟ المصورون والرسامون والناسخون - الرسوم المدفوعة لمقاولي تطوير الكتب معفاة من الضرائب ، وكذلك تكاليف الخدمات الخارجية ، مثل دعاية مستقلة أو مطور موقع ويب لموقع مؤلفك أو منتج فيديو لمقطع دعائي لكتاب عبر الإنترنت.
يرسل الوكلاء الأدبيون المؤلفين شيكاتهم الخاصة بالإتاوات خلال العام مع اقتطاع رسوم النسبة المئوية للوكالة بالفعل من أعلى دخلهم ، ونهاية العام 1099-MISC التي يحصل عليها المؤلف من وكالته ستعكس ذلك. إذا كان هذا صحيحًا في حالتك ، بالطبع ، فلن تطالب برسوم الوكالة كخصم ، لأنه تم خصمها بالفعل من دخلك. المطالبة بها مرتين ستكون غمسًا مزدوجًا.
إذا دفعت مقاولًا مستقلاً أو مستقلاً مستقلاً بأكثر من 600 دولارًا في مشروع كتابك ، فستحتاج إلى إرسال نموذج 1099-MISC لكل من المقاول ومصلحة الضرائب (بافتراض أنك لم تستقطع أي ضرائب من رسوم المقاول أو المستقل).
ما هي نفقات "الوجبات والترفيه"؟
يتم خصم معظم نفقات الوجبات والترفيه المتعلقة بمهنتك كمؤلف بنسبة 50٪ ، طالما أن الحدث له غرض تجاري واضح ، وتحتفظ بسجلات للمناقشة ، وتحتفظ بإيصالات لأي شيء يزيد عن 75 دولارًا. هذا يعني أنه إذا كنت تدفع مقابل الغداء مع موضوع المقابلة لكتابك ، أو كنت تتناول الغداء مع الدعاية المستقلة لمناقشة استراتيجية حملة الدعاية للكتاب ، فإن نصف النفقات معفاة من الضرائب.
ومع ذلك ، يسمح IRS بخصومات بنسبة 100٪ "إذا كنت تقدم وجبات أو وسائل ترفيه أو مرافق ترفيهية لعامة الناس كوسيلة للإعلان أو الترويج لحسن النية في المجتمع. على سبيل المثال ، لا حساب رعاية برنامج تلفزيوني أو إذاعي ولا تخضع تكلفة توزيع الأطعمة والمشروبات المجانية لعامة الجمهور لحد 50٪ ". (1)
إذا استأجرت مساحة وعقدت حفلة قراءة كتاب لروايتك الجديدة ، فقد يتم خصم تكاليف استئجار المنشأة ودفع المتعهد بنسبة 100٪ ، لأن الغرض من الحدث هو الإعلان عن كتابك الذي تم إصداره حديثًا والترويج له .
مصاريف إعلانات المؤلف
يتم استخدام فئة الجدول "ج" "إعلان" على نطاق واسع لتشمل العديد من بنود النفقات في تسويق كتابك وخطط الدعاية المتعلقة بترويج نفسك وكتاباتك.
بعض الأمثلة على المواد الإعلانية الخاصة بالمؤلفين هي:
- الإعلانات - رسوم التصميم والإنشاء والتنسيب أو الوسائط أو المطبوعات (الصحف أو المجلات) أو التلفزيون أو الإعلانات عبر الإنترنت. يشمل ذلك رسوم الدفع مقابل النقر ، أو الموضع المدفوع في كتالوج مرتبط بكتابك (على سبيل المثال ، إدراج كتابك في كتالوجات أو قائمة تجزئة كتاب إنجرام أو بيكر وتايلور).
- العلامة التجارية وتصميم الشعار - بالنسبة لك كمؤلف لإنشاء مظهر يمكن التعرف عليه لجذب القراء إلى كتابك أو سلسلة الكتب.
- النشرات الإعلانية ، والكتيبات ، والبريد ، وبطاقات العمل - لمظهرك العام ، مثل القراءات أو توقيع الكتاب في مهرجان الكتاب. يمكنك خصم تكلفة التصميم والطباعة والتوزيع.
- عناصر ترويجية أو هدايا مجانية (قد تكون بعض الأمثلة إشارات مرجعية أو حقائب كتب تروّج لعنوانك أو تصميم سترة كتابك أو قمصان تي أو أقلام أو منصات وما إلى ذلك)
- لافتات (على سبيل المثال ، للإعلان عن توقيع كتابك) وعرض التكاليف. يمكن أن يشمل ذلك لافتات وملصقات - حتى لوحة إعلانات إذا كان لديك ميزانية لذلك!
- تكاليف موقع الويب - تشمل تكاليف تصميم وتطوير موقع الويب الخاص بمؤلفك ، بالإضافة إلى رسوم الاستضافة الشهرية أو السنوية.
- الرسائل الإخبارية - إذا كنت تدفع مقابل خدمة رسائل إخبارية مثل (مثل Constant Contact أو MailChimp) لإرسال رسائل إخبارية إلى القراء ، فسيتم خصم الرسوم الشهرية من الضرائب.
إذا كنت مؤلفًا تم نشره ذاتيًا ودفع رسومًا شاملة لنشر كتابك والترويج له ، فتأكد من التحقق لمعرفة ما إذا كانت العناصر الترويجية مضمنة في الحزمة الخاصة بك. اعتمادًا على حالتك الضريبية ، قد تتمكن من تقسيم تكلفة رسوم الإعلانات هذه لتضمينها في خصومات الجدول C.
تهدف هذه المقالة إلى إعطاء نظرة عامة على المعلومات الضريبية التي قد تنطبق على الكتاب ، وتزويد القراء بنقطة دخول حتى يتمكنوا من إجراء المزيد من البحث. بينما تم بذل كل جهد ممكن لضمان دقة المعلومات الواردة في هذه المقالة في وقت كتابتها ، فإن دليل موقع نشر الكتب هو كاتب وليس خبير ضرائب. لذلك ، يجب على أي شخص يقدم ضرائبه استشارة مُعد ضرائب مؤهل أو خبير ضرائب لتحديث قوانين ضريبة الدخل الفيدرالية وقوانين الدولة وضرائب المبيعات ومزيد من التفاصيل حول كيفية تطبيق هذه القواعد على حالة ضريبية فردية.
للحصول على موارد IRS المحددة فيما يتعلق بالموضوعات المذكورة في هذه المقالة ، ارجع إلى IRS Publication 334 (2012) ، دليل الضرائب للشركات الصغيرة. لا يجوز استخدام المعلومات العامة الواردة في هذه المقالة لتجنب العقوبات الضريبية التي قد تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية (انظر لائحة الخزانة المعممة 230 للاطلاع على البند المحدد).
