كيف يتم حساب المعاشات التقاعدية الحكومية؟
المحتوى
التقاعد هو موضوع شائع للنقاش بين موظفي الحكومة. يتحدث المبتدئون عما سيفعلونه في غضون سنوات قليلة بمجرد توقفهم عن العمل. يتخيل العمال الجدد هذا اليوم البعيد عندما يكونون هم الذين يتباهون بمخارجهم الوشيكة.
في حين أن جميع الموظفين الحكوميين يجب أن يضعوا البراز ثلاثي الأرجل في التقاعد الحكومي في الاعتبار ، فإن المصدر الأساسي لتمويل التقاعد لمعظم الموظفين العموميين هو القسط السنوي الذي توفره أنظمة التقاعد الخاصة بهم. يؤثر حساب الدفعة السنوية بشكل كبير على كل من الوقت الذي يمكن فيه للموظف تحمل التقاعد ونوع نمط الحياة الذي سيعيش فيه الموظف في التقاعد.
قليل من الناس يستطيعون أن يتقاعدوا في تواريخ استحقاقهم للتقاعد. وهذا يعني أن الموظفين يعملون عادةً بعد تواريخ استحقاق التقاعد ويضعون تواريخ تقاعدهم الفعلية على أساس مدفوعات المعاشات الشهرية.
متغيرين وثابت واحد
في معظم أنظمة التقاعد الحكومية ، يحدد متغيران مقدار راتب الموظف السنوي: راتب الموظف وسنوات خدمة الموظف. في حين أن العمر هو عامل في تحديد الأهلية للتقاعد ، فإنه نادرا ما يستخدم عند تحديد مبالغ المدفوعات السنوية.
تحتاج أنظمة التقاعد إلى رقم راتب واحد لتضمين صيغها لتحديد المعاش التقاعدي للموظفين. إنهم يستخدمون الراتب الذي يكسبه الموظف في السنوات القليلة الأعلى من الدخل. تستخدم معظم الأنظمة بين ثلاث وخمس سنوات في هذا الحساب. يحسبون متوسط الرواتب للحصول على رقم الراتب الوحيد.
على سبيل المثال ، يحسب نظام التقاعد راتب الموظف على أساس أعلى ثلاث سنوات لكسب هذا الموظف. الموظف يكسب 61000 دولار ، 62000 دولار ، و 66000 دولار في أعلى ثلاث سنوات لكسبه. يتم حساب متوسط هذه الأرقام الثلاثة لتحديد راتب الموظف من حيث علاقته بمعاش تقاعد. لغرض حساب المعاش التقاعدي لهذا الموظف ، يبلغ راتب الموظف 63000 دولار:
($61,000 + $62,000 + $66,000) / 3 = $63,000
سنوات الخدمة أسهل في التحديد من رقم الراتب الفردي. هذا الرقم هو ببساطة مقدار الوقت الذي يساهم فيه الموظف في نظام التقاعد. في كل فترة دفع يساهم فيها الموظف في نظام التقاعد ، يحصل رصيد خدمة الموظف على مبلغ مساوٍ لمقدار الوقت في فترة الدفع.
هناك عامل آخر في حساب الدفع السنوي. وهي نسبة مطبقة تخبر في جوهرها مقدار الراتب المحسوب الذي يظهر في المعاش لكل سنة من سنوات الخدمة. هذا تفسير طويل وربما مربك ، لكنه منطقي في مثال.
باستخدام الراتب البالغ 63000 دولار في مثالنا أعلاه ، لنفترض أن الموظف لديه 30 عامًا من الخدمة في نظام التقاعد. لنفترض أيضًا أنه لكل سنة من سنوات الخدمة يتلقى الموظف 2.0٪ من رقم الراتب. فيما يلي الحساب المعبر عنه بصيغة رياضية:
الراتب X السنوات X النسبة المئوية = المعاش
فيما يلي مثالنا المطبق على الصيغة:
63000 دولار × 30 × 2.0٪ = 37800 دولار
اعتاد هذا الموظف على كسب حوالي 63000 دولار سنويًا ، ولكن الآن ، يحصل هذا الموظف على دخل حكومي أقل بكثير. يُدفع مبلغ 800 37 دولار على أقساط شهرية قدرها 150 3 دولاراً. نأمل أن يكون لدى الموظف ما يكفي من مدخرات التقاعد وإيرادات الضمان الاجتماعي للتعويض عن التخفيض.
الآن ، لنفترض أن نفس الموظف يعمل 40 عامًا بدلاً من التقاعد بعد 30 عامًا. إليك الحساب الجديد:
63000 دولار × 40 × 2.0٪ = 50.400 دولار
من خلال تأخير التقاعد لمدة 10 سنوات ، يزيد الموظف في هذا المثال دخله من التقاعد بمقدار 12،600 دولارًا سنويًا. يُترجم إلى 1050 دولارًا إضافيًا شهريًا ؛ ومع ذلك ، يساهم الموظف بأموال في نظام التقاعد لمدة 10 سنوات أخرى بينما يتخلى عن أي مدفوعات سنوية لتلك السنوات العشر.
كولاس
المعاشات التقاعدية هي تدفقات الدخل الثابت. باستثناء الظروف غير العادية ، فإن المبلغ السنوي الذي يستحقه الموظف عند التقاعد هو المبلغ السنوي الذي يحتفظ به الموظف مدى الحياة. يمكن أن تزيد المعاشات السنوية مع تعديلات تكلفة المعيشة.
تمنح أنظمة التقاعد COLAs بإحدى طريقتين. الطريقة الأولى هي قيام النظام بمنح شهادات COLA التلقائية بناءً على بيانات موضوعية مثل مؤشر أسعار المستهلك لتاريخ محدد مسبقًا. والطريقة الأخرى هي أن يحكم مجلس إدارة نظام التقاعد أو الهيئة التشريعية المشرفة قانون كولا للتصويت. عندما تكون كولاس خاضعة للسياسة ، عادة ما تستند المقترحات إلى بيانات موضوعية ولكن يمكن تعديلها من خلال العملية التشريعية.
