تعويض الأميال للموظفين
المحتوى
- معدلات السداد الأميال للشركة
- تعويضات موظفي الحكومة
- متطلبات سداد مصروفات السيارات
- طرق أخرى يقوم أرباب العمل بتعويض الموظفين عن نفقات السيارات
- النتائج الضريبية لسداد الأميال
- مصاريف سيارات غير مستردة
سيختلف تعويض الموظف عن استخدام سيارتك الخاصة إلى حد ما حسب صاحب العمل والقطاع ، ولكن معظم المنظمات تعوض الموظفين تقريبًا عن معدل الأميال القياسي الذي حددته مصلحة الضرائب أو معدل سداد السيارة المملوكة ملكية خاصة. يتم تحديد السعر كل عام من قبل إدارة الخدمات العامة (GSA) بناءً على البحث الذي أجرته شركة استشارية مستقلة فيما يتعلق بالتكاليف الحالية لاستخدام السيارة.
بالنسبة لعام 2020 ، تم تحديد معدل الأميال القياسي عند 57.5 سنتًا لكل ميل سافر ، نزولًا من 58 سنتًا لعام 2019. يتضمن هذا السعر الثابت القياسي تكلفة التأمين والتسجيل والغاز والنفط والصيانة. يدفع الكثير للعمل ، يمكن أن يؤدي هذا إلى خصم كبير.
معدلات السداد الأميال للشركة
سيعوض معظم أصحاب العمل معدل ضريبة الدخل الداخلي أو GSA حيث يمكنهم خصم ما يصل إلى هذا المبلغ كمصروف عند تقديم إقرار ضريبة الدخل على الشركات ، على الرغم من وجود صيغ ضريبية معقدة أخرى يمكن لأصحاب العمل استخدامها. عندما يصعب العثور على العمال المؤهلين خلال التوسعات الاقتصادية ، فإن أصحاب العمل هم أكثر عرضة لتوفير معدلات تنافسية من السداد.
تتطلب خدمة الإيرادات الداخلية أن يتم دفع تعويضات منفصلة عن الراتب ، مع عدم خصم الضرائب. وبالتالي ، سيعالج بعض أصحاب العمل مدفوعات النفقات من خلال نظام الحسابات الدائنة لإبقائهم منفصلين عن جدول الرواتب والحفاظ على الامتثال لقوانين مصلحة الضرائب.
إذا كان صاحب العمل يقوم بالتعويض عن معدل GSA أو IRS أو بالقرب منه ، فيمكنك أن تشعر بالاطمئنان بأنك تحصل على صفقة عادلة.
تعويضات موظفي الحكومة
سيتم تعويض الموظفين الحكوميين دائمًا بمعدل GSA بالضبط إذا كان استخدام سيارة مملوكة للقطاع الخاص مصرحًا به أو عندما لا تتوفر أي سيارة حكومية.
متطلبات سداد مصروفات السيارات
ستحتاج إلى توفير سجل المسافة المقطوعة ، وإيصالات الغاز ، وتوثيق أي إيصال نفقة مسموح به آخر متعلق بسيارتك. بدون سجلات مفصلة ، قد يتم رفض تقرير النفقات الخاص بك. أو الأسوأ من ذلك ، أن صاحب العمل قد يتخذ إجراءات تأديبية إذا اعتقد أن مطالبتك قد تكون احتيالية. يتطلب العديد من أصحاب العمل الاحتفاظ بالسجلات المعاصرة ، تمامًا مثل IRS. لا تحاول تقدير المسافة المقطوعة بالأميال لأن هذا قد ينتهك سياسات صاحب العمل.
إن الاحتفاظ بالقلم والورق في سيارتك هو إحدى الطرق ، وإن كانت مملة ؛ الخيار الأفضل هو تطبيق تتبع الأميال الذي يتتبع رحلاتك تلقائيًا في سجل معاصر يمكنك طباعته أو تنزيله. إنها طريقة فعالة لتتبع الأميال ونقاط البداية والنهاية والغرض التجاري من محرك الأقراص لتضمينه في تقرير النفقات الخاص بك.
طرق أخرى يقوم أرباب العمل بتعويض الموظفين عن نفقات السيارات
وفقًا لجمعية إدارة الموارد البشرية ، هذه بدائل شائعة لسداد الأميال لأن طرق أصحاب العمل لتعويض الموظفين عن نفقات القيادة التجارية هي:
بدل سيارة مسطحة.يوفر أصحاب العمل للموظفين بدلًا من السيارة المسطحة ، مثل 400 دولار شهريًا ، لتغطية تكلفة الوقود والبلى ، والإطارات ، والمزيد.
برامج FAVR.يقوم أصحاب العمل بتعويض الموظفين بموجب برنامج سداد بسعر ثابت ومتغير (FAVR) ، حيث يتم تعويض الموظفين عن التكاليف الثابتة (مثل التأمين والضرائب ورسوم التسجيل) ونفقات السيارة المتغيرة (مثل الوقود والصيانة). تعتبر عمليات السداد معفاة من الضرائب للموظفين إذا تم استيفاء بعض متطلبات محاسبة المصروفات.
النتائج الضريبية لسداد الأميال
يعتبر سداد الأميال مدفوعات معفاة من الضرائب من قبل أصحاب العمل طالما أنها موثقة ولا تتجاوز نفقاتك الفعلية. ومع ذلك ، لا يمكن لصاحب العمل أن يدفع مباشرة تكاليف التشغيل مثل إصلاح سيارتك أو صيانتها دون عواقب ضريبية. يمكن سداد المصروفات الأخرى مثل الرسوم المتعلقة مباشرة بنقل الأعمال دون ضرائب شريطة أن يكون لديك إيصالات.
يوفر بعض أصحاب العمل بدلًا شهريًا لنفقات السيارات. إذا طلب من الموظفين تقديم سجلات للنفقات ، فسيتم فرض الضرائب عليهم فقط مقابل أي مبلغ يتم استلامه يزيد عن النفقات المسجلة. إذا لم يطلب أصحاب العمل وثائق ، فقد يخضع البدل للضرائب.
مصاريف سيارات غير مستردة
بدءًا من السنة الضريبية لعام 2018 ، مع تطبيق قانون التخفيضات الضريبية والوظائف ، لم يعد العمال قادرين على خصم نفقات السيارات التي لم يتم سدادها. في عام 2017 والسنوات السابقة ، كانت هذه النفقات قابلة للخصم إلى الحد الذي تجاوزت 2٪ من إجمالي الدخل المعدل. لذا ، يجب على العمال الذين سيقودون على نطاق واسع كجزء من تنفيذ مسؤولياتهم الوظيفية تقييم سياسات تعويض الشركة بعناية أثناء مراجعة عروض العمل.
إذا لم يقم صاحب العمل عادةً بسداد نفقات السيارة ، فقد تعرض تخفيض الراتب في مقابل السداد حيث سيتم حماية السداد من الضرائب إذا تم توثيق النفقات بشكل مناسب. بدلاً من ذلك ، يمكنك التفاوض على راتب أعلى لحساب العبء الضريبي الإضافي بموجب قانون الضرائب الجديد.
وفقًا لـ IRS ، على الرغم من تعليق الخصومات المفصلة المتنوعة ، لا يتم تعليق الخصومات للنفقات القابلة للخصم في تحديد الدخل الإجمالي المعدل. على سبيل المثال ، أعضاء عنصر احتياطي من القوات المسلحة للولايات المتحدة (القوات المسلحة) ، ومسؤولي الحكومة أو المسؤولين الحكوميين المحليين يدفعون على أساس الرسوم ، ويحق لبعض الفنانين المنفذين خصم نفقات سفر الموظفين غير المسددة كتسوية لإجمالي الدخل في السطر 24 من الجدول 1 من النموذج 1040 - 3 - (2018) ، ليس كخصم مفصل على الجدول A من النموذج 1040 (2018) ، وبالتالي قد يستمر في استخدام معدل الأميال القياسي للأعمال.
المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست ضرائب أو مشورة قانونية وليست بديلاً عن هذه النصيحة. تتغير قوانين الولايات والقوانين الفيدرالية بشكل متكرر ، وقد لا تعكس المعلومات الواردة في هذه المقالة قوانين ولايتك أو أحدث التغييرات في القانون.
